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企業合理避稅的方法!

時間:2020-09-05 15:09:47 瀏覽:
需要告訴大家的是,合理避稅并不是偷稅漏稅,它是在合法的范圍內減輕稅收壓力,避免因為稅務知識的盲點,而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。所以,企業有必要了解企業合理避稅的方法和基本知識。


稅收籌劃
 
    稅收貫穿企業生產經營的全過程。政策規定,創業者在拿到營業執照后,不管有沒有賺錢,每個月/季度都必須向稅務局做稅務的申報。如果連續3個月不到稅務登記機關納稅申報,將被注銷稅務登記證。
 
    先來看看,你的利潤都被哪些稅收走了。
 
    企業都需要交哪些稅?
 
    我國的稅共有17種,費則可能達到上百種之多,例如房地產企業就至少涉及11種稅及56種費。
 
    以下是目前中國開征的稅種,共5類17種:
 
    看完以上這么多的稅種,創業者不必驚慌,因為對于一般的創業公司而言,繳納的稅費只有6-10種,除去不經常發生且稅率較低的小稅種后,普通創業者需要重點關注的只有3種,分別是:增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。
 
    這三種稅占據了企業稅收的大部分,是名副其實的“大稅”,同時也是企業合理避稅的方法的重點。
 
 
    接下來,我們就為大家介紹下稅務籌劃師常用的8種企業合理避稅的方法。
 
    一、全國性的稅收優惠政策
 
    1、國家對高新技術企業的優惠政策如下:
 
    1)研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除,減輕稅負。
 
    2)申請成為“高新技術企業”,可以少繳10%的企業所得稅,按照利潤的15%繳納。(其他企業需要繳納25%的企業所得稅)
 
    2、小型微利企業的稅收優惠政策如下:
 
    年應納稅所得額低于50萬元(含50萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
 
    3、年終獎繳稅的優惠政策如下:
 
    年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”, 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法。企業可以將日常的過節費以年終獎的形式發放。
 
    順利辦稅務籌劃師:納稅人取得全年一次性獎金,可單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內,對每一個納稅人,該計稅辦法只允許采用一次。大多數企業,尤其是外企普遍會使用這種方法。
 
    二、地域性稅收洼地的優惠政策
 
    尋找稅收獎勵天堂是目前使用頻率最高的避稅方法。
 
    放眼全球,蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優惠,曾節省了650.8億美元的稅收;蓋茨和巴菲特曾呼吁將財富用于慈善業,外界將此舉解讀為利用慈善避稅。
 
    回歸國內,除了這些國際性的“稅收獎勵天堂”,不出國門也能享受到類似的優惠。
 
    國內某些地方政府為了發展當地經濟,開設了很多扶持政策,即稅收洼地。舉個例子,之前因為影視公司扎堆而異?;鸨幕魻柟咕蛯儆诘赜蛐缘亩愂胀莸?。
 
    三、創業者不可不知的4個節稅技巧
 
    1、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用
 
    如果企業老板或員工個人擁有專利,并將其提供給公司使用,公司在對待個人的專利時,可以為其合理估價,并以有價入股的形式納入公司使用,并簽訂正式的合同。
 
    你創我幫稅務籌劃師:這樣一來,專利就會成為公司的無形資產,會計人員可以采用合理攤銷的方式,將其計入成本費用,從而減少利潤,達到少繳稅的目的。
 
    2、合理提高員工福利,計入成本,攤銷利潤
 
    中小企業主在生產經營的過程中,可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資,例如:為員工辦理醫療保險,建立職工基金(如:養老基金等),增加企業財產保險和運輸保險等等。
 
    你創我幫稅務籌劃師:如此一來,不僅可以調動員工積極性,而且這些費用都可以列入企業的成本,從而攤銷企業利潤,減少稅負。
 
    3、混合銷售要依法而簽,分別計稅
 
    一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物,就是混合銷售。這里包含兩個要素:一是必須是同一項銷售行為,二是必須要涉及服務和貨物,二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。
 
    4、發票丟失,及時補救,仍能報銷和入賬
 
    我國實行以票控稅,因為涉及到稅收,如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是,沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬,該怎么辦呢?
 
    丟失發票不用慌張,你可以采取以下兩種措施進行補救:
 
    第一種,從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,并注明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,才能代作原始憑證。
 
    第二種,若確實無法取得證明,如車、船票等,由當事人寫出詳細情況,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,代作原始憑證。
 
    稅務籌劃師:企業既要依法納稅,但也要合理納稅。關于稅務籌劃,給大家的建議如下:
 
    消息靈通,充分運用稅收優惠政策;
 
    在新的政策未出臺前,享受現有的政策;
 
    享受、利用政策要有方式、方法;
 
  找靠譜的專業稅務籌劃顧問或機構咨詢。
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